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本书为税法近期新教材。从我国税法的理论基础入手，然后以具体税种的税种要素展开讨论，使读者能够详细了解各个税种的计征原理和方法，掌握相应的计算方法和技巧。本书主要内容包括：流转税种、所得税种、资源税种、行为税种、财产税种和目的税种，最后一部分介绍了关于国际税收的和税收征管法等。本书对实体法的各个要素进行介绍分析，让读者在了解税法的基本原理后，能够掌握各个税种的应纳税额的计算和分析。本教材注重税收实体法理论与实例相结合，并且侧重运用了大量的实例让读者掌握税收政策和纳税筹划的技巧。

前言 001

第一章 总论 001

本章导读/001

学习目标/001

案例引入/001

第一节 税收的相关概念和税收理论/001

第二节 税法的相关概念和税法理论/006

第三节 税法的构成要素/011

第四节 税法体系/015

本章小结/020

练习题/021

测试题/021

第二章 增值税法 025

本章导读/025

学习目标/025

案例引入/025

第一节 增值税概述/026

第二节 征税范围/031

第三节 纳税义务人/037

第四节 税率与征收率/039

第五节 一般计税方法应纳税额的计算/044

第六节 简易计税方法应纳税额的计算/057

第七节 特定行为的增值税征收管理/057

第八节 进口货物/061

第九节 出口退税/063

第十节 税收优惠/070

第十一节 征收管理/075

第十二节 增值税发票的使用及管理/079

本章小结/086

练习题/087

测试题/088

第三章 消费税法 103

本章导读/103

学习目标/103

案例引入/103

第一节 消费税概述/104

第二节 纳税义务人和税目、税率/106

第三节 计税依据/114

第四节 应纳税额的计算/117

第四节 消费税的出口退税/126

第五节 征收管理/128

本章小结/129

练习题/129

测试题/131

第四章 关税法 135

本章导读/135

学习目标/135

案例引入/135

第一节 关税概述/136

第二节 进出口税则/140

第三节 关税完税价格和应纳税额的计算/142

第四节 关税减免/147

第五节 征收管理/150

本章小结/152

练习题/152

测试题/153

第五章 企业所得税法 157

本章导读/157

学习目标/157

案例引入/157

第一节 企业所得税概述/158

第二节 纳税义务人、征税对象与税率/160

第三节 应纳税所得额的确定/163

第四节 资产的税务处理/183

第五节 应纳税额的计算/188

第六节 税收优惠/193

第七节 特别纳税调整/198

第八节 征收管理/202

本章小结/205

练习题/205

测试题/207

第六章 个人所得税法 217

本章导读/217

学习目标/217

案例引入/217

第一节 个人所得税概述/218

第二节 纳税义务人、征税范围和税率/221

第三节 应纳税所得额的确定/229

第四节 应纳税额的计算/234

第五节 税收优惠/250

第六节 税收征管/253

本章小结/256

练习题/257

测试题/258

第七章 资源税类 264

本章导读/264

学习目标/264

案例引入/264

第一节 资源税/265

第二节 城镇土地使用税/272

第三节 土地增值税/275

第四节 环境保护税/284

第五节 耕地占用税/289

本章小结/292

练习题/293

测试题/294

第八章 财产税类 302

本章导读/302

学习目标/302

案例引入/303

第一节 房产税/303

第二节 契税/308

第三节 车船税/314

本章小结/320

练习题/321

测试题/321

第九章 行为税类 325

本章导读/325

学习目标/325

引入/325

第一节 印花税/326

第二节 车辆购置税/334

第三节 船舶吨税/339

本章小结/342

练习题/343

测试题/343

第十章 目的税类 347

本章导读/347

学习目标/347

案例引入/347

第一节 城市维护建设税/348

第二节 教育费附加/352

第三节 烟叶税/353

本章小结/356

练习题/356

测试题/356

第十一章 国际税收法律 360

本章导读/360

学习目标/360

案例引入/360

第一节 国际税收协定/360

第二节 非居民企业税收管理/362

第三节 境外所得税收管理/364

第四节 国际避税与反避税/369

第五节 国际税收征管协作/371

本章小结/373

练习题/373

测试题/373

第十二章 税收征收管理法 378

本章导读/378

学习目标/378

案例引入/378

第一节 税收征收管理法概述/379

第二节 税务管理/381

第三节 税款征收/388

第四节 税务检查/394

第五节 税收法律责任/396

本章小结/399

练习题/399

测试题/400

第十三章 税务行政法制 405

本章导读/405

学习目标/405

案例引入/405

第一节 税务行政处罚/406

第二节 税务行政复议/409

第三节 税务行政诉讼/413

第四节 税务行政赔偿/416

本章小结/418

练习题/418

测试题/419

参考文献 423

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