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第 一章 会计与税法差异概述 ?1

第 一节 会计法规体系 ?1

第二节 税法体系 ?2

第三节 会计与税法差异概述 ?4

第四节 会计与税法差异处理的原则和方法 ?8

第二章 所得税会计 ?11

第 一节 所得税会计概述 ?11

第二节 资产、负债的计税基础及暂时性差异 ?13

第三节 递延所得税负债及递延所得税资产 ?27

第四节 所得税费用的确认和计量 ?34

第三章 收入的会计与税法差异分析 ?42

第 一节 收入的会计和税法差异概述 ?42

第二节 新收入准则概述 ?45

第三节 销售商品收入的差异分析 ?52

第四节 提供劳务收入的差异分析 ?63

第五节 让渡资产使用权收入的差异分析 ?68

第六节 其他收益的差异分析 ?72

第四章 成本费用的会计与税法差异分析 ?85

第 一节 成本费用的会计与税法差异概述 ?85

第二节 职工薪酬的会计与税法差异分析 ?92

第三节 借款费用的会计与税法差异分析 ?108

第四节 管理费用的会计与税法差异分析 ?112

第五节 销售费用的会计与税法差异分析 ?113

第六节 其他费用的会计与税法差异分析 ?115

第五章 资产的会计与税法差异分析 ?126

第 一节 资产的会计与税法差异概述 ?126

第二节 存货的会计与税法差异分析 ?128

第三节 金融资产的会计与税法差异分析 ?136

第四节 长期股权投资的会计与税法差异分析 ?148

第五节 固定资产的会计与税法差异分析 ?160

第六节 无形资产的会计与税法差异分析 ?179

第七节 投资性房地产的会计与税法差异分析 ?190

第六章 其他特殊业务的会计与税法差异分析 ?205

第 一节 非货币性资产交换的会计与税法差异分析 ?205

第二节 企业债务重组的会计与税法差异分析 ?211

第三节 前期差错更正的会计与税法差异分析 ?217

第四节 或有事项的会计与税法差异分析 ?221

主要参考文献 ?231

附录 企业所得税纳税申报表 ?232

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